Atypický pohovor na finančním úřadě

80 otázek, které budou finanční úřady a vyšetřovatelé klást zaměstnancům, hlavnímu účetnímu a řediteli během kontroly

Podílí se vaše společnost na nelegální daňové optimalizaci nebo výběru peněz? Neznamená to, že vás berní úředníci nebo policie nebudou při kontrole vyslýchat s podjatostí. Federální daňová služba a vyšetřovací výbor nedávno prozradily, jaké otázky budou klást.

22 tisíc objevů

Psali jsme, že finanční úřady a vyšetřovatelé vypracovali celý manuál na 20 listech s podrobným popisem daňových schémat. Dopis Federální daňové služby č. ED-4-2/13650@ ze dne 13.07.2017. července XNUMX již byl zaslán daňovým inspektorátům k praktickému použití.

Nejzajímavější na tomto dopise jsou přílohy, které obsahují otázky. Určitě se jich při auditu zeptají – řadovým zaměstnancům, účetním, manažerům. Navíc ne nutně ve firmě, jejíž činnost je jednoznačně fiktivní. Připravte se předem a promyslete si, jaké odpovědi finančním úřadům dáte.

Níže jsou uvedeny samotné otázky a doporučení pro chování během testu.

Školení vede Ivan Kuzněcov, právník pro otázky daní a podnikové bezpečnosti, bývalý zaměstnanec odboru hospodářské kriminality.

Za měsíc se dozvíte, jak si postavit obranu při ohrožení trestní kauzou, jak se chovat při výslechu, inventarizaci, kontrole, zabavení a určit zákonnost postupu berních úředníků a policie při kontrolách v roce 2024.

Po zaškolení je vystaven certifikát FIS FRDO za 40 ac. hodin. Nyní je super sleva 52% na školení.

Otázky pro zaměstnance

1. Kdy jste začal/a plnit své povinnosti?

2. Jaké je Vaše vzdělání, specializace?

3. Jaké jsou vaše pracovní povinnosti?

4. Plnili jste již podobné povinnosti?

5. Kde a s kým jste pracovali před LLC „1“?

6. Kdo se podílí na výběru dodavatelů a subdodavatelů pro LLC „1“?

7. Jak vyhledáváte protistrany, jaké zdroje informací využíváte při výběru protistran?

8. Kdo iniciuje uzavření smlouvy s Dodavateli a od koho přichází nabídka spolupráce s konkrétním dodavatelem?

9. Je schválení té či oné protistrany vaším jediným rozhodnutím nebo kolektivním rozhodnutím?

10. Existují v organizaci osoby nebo útvary, které jsou odpovědné za výběr konkrétní protistrany? Prosím uveďte je.

11. Jaké povinnosti má vaše organizace při identifikaci dodavatele?

Zjistit identitu manažera protistrany a obchodní pověst organizace protistrany.

12. Znáte osobně šéfa protistrany, za jakých okolností, kdy jste se setkali?

13. Jaké vztahy (přátelské, obchodní) vás spojují?

14. Jaké práce (služby) pro Vás protistrana provedla, jaké zboží dodala?

15. Poskytovala Vám tato organizace již dříve podobné služby, prováděla práce nebo dodávala zboží?

16. Jaká opatření jste podnikli, abyste vytvořili obchodní pověst organizace protistrany?

Podpis smlouvy.

17. Kdo dává pokyny k přípravě návrhů dohod?

18. Kdo je ve vaší organizaci zodpovědný za přípravu návrhu smlouvy, nebo používáte standardní smlouvy?

19. Komunikujete osobně s potenciálními partnery, na jejichž území?

20. Jaké otázky kladete během schůzky, jaké dokumenty kontrolujete?

21. Pokud se protistrana nenachází v Moskvě nebo v Moskevské oblasti, jak spolu komunikujete?

22. Koho v případě potřeby žádáte o kontaktní údaje svého partnera?

23. Kdo koordinuje návrhy smluv k následnému podpisu z vaší strany?

24. Existují nějaké regulační dokumenty o toku dokumentů v organizaci?

25. Kdo odpovídá za kvalitu dodávaného zboží a materiálů (paliva a maziva, náhradní díly atd.), služeb (doprava atd.), prací (subdodávky)?

26. Pojmenujte program, který se používá k účtování inventárních položek.

27. Jak je organizován tok dokladů ve vaší společnosti od okamžiku obdržení dokladu od dodavatele až po přijetí zboží (práce, služby) do účetnictví a promítnutí do účetního programu?

28. Kdo má přístup do databází 1C-Accounting, 1C Trade, 1C-Warehouse?

29. Setkali jste se s bezohlednými dodavateli zboží (prací, služeb), jaké kroky jste v takových případech podnikli?

30. Kdo v LLC „1“ odpovídá za bezpečnost inventárních položek, kdo vede evidenci a jaké interní doklady se používají k odepisování inventárních položek pro jejich oddělení k práci?

31. Existuje sklad a kde se nachází?

32. Kdo kontroluje kvalitu a množství dodávaného zboží (práce, služby)?

33. Pokud práci provádějí subdodavatelé, kdo se zabývá každodenními problémy dělníků a technického personálu na staveništi?

34. Jste osobně přítomen při převzetí práce od subdodavatele Jaké dokumenty podepisujete?

35. V případě závady nebo porušení stavební technologie u prací prováděných subdodavatelem, kdo odpovídá za porušení objednateli, LLC „1“?

36. Má LLC „1“ bezpečnostní službu nebo zaměstnance, který se zabývá ekonomickým zabezpečením organizace? Uveďte jméno, povinnosti a odpovědnosti.

37. Uveďte úředníka, který schvaluje dokumenty, které připravujete.

38. Uveďte názvy dokumentů, které připravujete.

Otázky pro manažera

1. Kdo a na jaké pozici ve společnosti LLC „1“ pracuje?

2. Kdy jste začal/a plnit své povinnosti?

3. Kdo Vás jmenoval do této funkce?

4. Kde a s kým jste pracovali před LLC „1“?

5. Vykonávali jste dříve podobné povinnosti nebo je práce v LLC „1“ novou profesní dovedností?

6. Zasahují zakladatelé přímo do finančních a ekonomických aktivit LLC „1“?

7. Pokud zakladatelé zasahují do finančních a ekonomických aktivit LLC „1“, jak se to stane?

8. Předkládáte zakladatelům zprávy o výsledcích finanční a hospodářské činnosti LLC „1“?

9. Shodujete se na výběru protistran nebo výdajů, které je třeba vynaložit se zakladateli?

10. Kdo je ve vaší organizaci zodpovědný za přípravu smluv k podpisu stranami?

11. Kdo se podílí na výběru dodavatelů a subdodavatelů pro LLC „1“?

12. Jak probíhá vyhledávání protistran?

13. Jaké zdroje informací využíváte při výběru dodavatelů?

14. Kolik lidí ve vašem oddělení hledá dodavatele?

15. Jak obvykle komunikujete s dodavatelem: poštou, osobně, přes zprostředkovatele?

16. Popište proces přípravy smlouvy v rámci organizace při identifikaci dodavatele.

17. Je schválení konkrétní protistrany jediným nebo kolektivním rozhodnutím?

18. Pokud je rozhodnutí kolektivní, pojmenujte osoby s rozhodovací pravomocí.

19. Pokud se rozhoduje individuálně, iniciujete uzavření smlouvy s tímto konkrétním dodavatelem?

20. Existují v organizaci osoby nebo útvary, které jsou odpovědné za výběr konkrétní protistrany? Prosím uveďte je.

21. Jaké povinnosti má vaše organizace při identifikaci dodavatele?

22. Kdo určuje, které dodavatele si vybrat?

23. Kdo dává pokyny k přípravě návrhů dohod?

24. Kdo iniciuje uzavření smlouvy s dodavateli a kdo dává návrh na spolupráci s konkrétním dodavatelem?

Zjistit identitu manažera protistrany a obchodní pověst organizace protistrany.

25. Znáte osobně šéfa protistrany, za jakých okolností, kdy jste se setkali?

26. Jaké vztahy (přátelské, obchodní) vás spojují?

27. Jaké práce (služby) pro Vás protistrana provedla, jaké zboží dodala?

28. Poskytovala Vám tato organizace již dříve podobné služby, prováděla práce nebo dodávala zboží?

29. Jaká opatření jste podnikli, abyste vytvořili obchodní pověst organizace protistrany?

Podpis smlouvy a vyúčtování zboží (práce, služby).

30. Má organizace nějaké regulační dokumenty o toku dokumentů?

31. Kdo odpovídá za množství a kvalitu dodávaného zboží a materiálů (paliva a maziva, náhradní díly atd.), služeb (doprava atd.), prací (subdodávky)?

32. Kdo přebírá primární doklady od dodavatele (TN, TN, TORG-12, Zákony), kdo dokument podepisuje, kde je zboží (práce, služby) podle dokladu přijímáno?

33. Kdo musí být přítomen při přebírání zboží (práce, služby)?

34. Setkali jste se s bezohlednými dodavateli zboží (prací, služeb), jaké kroky jste v takových případech podnikli?

35. Kdo v LLC „1“ odpovídá za bezpečnost inventárních položek, kdo vede záznamy?

36. Existuje sklad a kde se nachází, kdo je skladníkem?

37. Pokud jsou zástupci objednatele přítomni při přebírání díla od subdodavatele, kdo přesně je přítomen a jaké dokumenty jsou podepsány?

38. V případě závady nebo porušení technologie pro práci prováděnou subdodavatelem, kdo je odpovědný za porušení vůči zákazníkovi, LLC „1“?

39. Kdo sepisuje nároky z LLC „1“ na subdodavatele v případě závady nebo porušení technologie, kdo takové dokumenty podepisuje?

40. Má LLC „1“ bezpečnostní službu nebo zaměstnance, který se zabývá ekonomickým zabezpečením organizace?

41. Na počítači kterého úředníka jsou nainstalovány databáze 1C-Accounting, 1C-Trade, 1C-Warehouse?

42. Kdo má přístup do databází 1C-Accounting, 1C-Trade, 1C-Warehouse?

Jak se chovat při rozhovoru s vyšetřovatelem

Připravili jsme přehled materiálů, jak se chovat k finančním úřadům a vyšetřovatelům při kontrole:

• Jak se chovat při výslechu na finančním úřadě – výběr tipů.
• Existuje šest typických scénářů chování při výslechu. A buďme upřímní, průzkum mezi daňovými úředníky a vyšetřovateli není nic jiného než výslech v praxi.
• Na našem fóru je vlákno, kde se diskutuje spíše o volání ředitele, než o jeho výslechu na finanční úřad.
• Co dělat, pokud jsou průzkumy během doby pozastavení prováděny nezákonně?

• #daňová kontrola
• #výslech

• Autor: Inna Lev, redaktorka sloupku